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Cet indicateur peut jouer le rôle de donnée prévisionnelle notamment pour réaliser le prévisionnel financier d’une création d’entreprises. En effet, il est généralement utilisé pour faire des prévisions financières dans le cadre de la rédaction d’un plan d'affaires. Par ailleurs, il permet de savoir si le cycle d’exploitation de l'entreprise génère de la rentabilité ou non.
Le flux positif de la trésorerie se traduirait par la vente des produits commerciaux. Par contre, les impôts, taxes, loyer et autres dépenses d’ordre fiscal entraineraient un flux négatif. Le résultat constitue une fiche de gestion que le comptable pourra exploiter. Les investissements Comme l’indique son nom, il s’agit des ressources placées en vue d’obtenir un très bon rendement.